ValidaCFD

Bueno tengo el siguiente archivo XML:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><Comprobante xmlns="http://www.sat.gob.mx/cfd/2" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.sat.gob.mx/cfd/2 http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/2/cfdv2.xsd" version="2.0" serie="FA" folio="1740" fecha="2011-03-14T10:35:49" noAprobacion="x" anoAprobacion="x" formaDePago="Pago en una sola exhibicion" subTotal="647.40" descuento="0.00" total="782.90" tipoDeComprobante="ingreso" noCertificado="x" sello="x">
<Emisor nombre="AUTO SERVICIO CAVA S.A. DE C.V." rfc="ASC010324ER9">
<DomicilioFiscal calle="CARRETERA NAVOLATO" noExterior="12090 PTE" colonia="AGUARUTO" localidad="CULIACAN" referencia="S/R" municipio="CULIACAN" estado="SINALOA" pais="MEXICO" codigoPostal="80375" ></DomicilioFiscal>
</Emisor>
<Receptor rfc="KERC9012195B0" nombre="JOSE CARLOS KELLY ROMERO" >
<Domicilio calle="SOR JUANA INES DE LA CRUZ" noExterior="3009" colonia="ALTO DE BACHIGUALATO" localidad="CULIACAN" referencia="S/R" municipio="CULIACAN" estado="SINALOA" pais="MEXICO" codigoPostal="80130"></Domicilio>
</Receptor>
<Conceptos>
<Concepto cantidad="64.767" unidad="LITROS" descripcion="MAGNA" valorUnitario="7.448276" importe="482.40"/>
<Concepto cantidad="19.570" unidad="LITROS" descripcion="PREMIUM" valorUnitario="8.431724" importe="165.00"/>
</Conceptos><Impuestos>
<Traslados>
<Traslado impuesto="IEPS" tasa="4.83" importe="23.32"></Traslado>
<Traslado impuesto="IVA" tasa="16" importe="103.58"></Traslado>
<Traslado impuesto="IEPS" tasa="5.21" importe="8.59"></Traslado>
</Traslados>
</Impuestos>
</Comprobante>


El validador del SAT me dice que todo esta correcto, no hay ningun problema, pero bueno, eso no es garantia de nada por lo que he visto jajajaja. La cosa esta en que el ValidaCFD me dice que tengo 3 errores:

Atributo Valor Obligatorio Valido Observaciones
impuesto IEPS Si Valor verificado
tasa 4.83 Si
importe 23.32 Si No coincide (Subtotal-Descuento) x Tasa = Importe

Atributo Valor Obligatorio Valido Observaciones
impuesto IEPS Si Valor verificado
tasa 5.21 Si
importe 8.59 Si No coincide (Subtotal-Descuento) x Tasa = Importe

Atributo Valor Obligatorio Valido Observaciones
impuesto IVA Si Valor verificado
tasa 16 Si Valor verificado
importe 103.58 Si No coincide (Subtotal-Descuento+IEPS) x Tasa = Importe

-El subtotal es el subtotal de la Factura??, si es asi pues nunca va a dar correcto no?' porque tengo mas de 1 tasa de IEPS en la factura.

-El IVA segun mi humilde opinion en el caso de los combustibles(Magna, Premium, Diesel) se calcula sobre el Subtotal sin IEPS, por lo tanto la formula no es: (Subtotal-Descuento+IEPS) x Tasa = Importe, sino: (Subtotal-Descuento) x Tasa = Importe

-Buscando en google, encontre este link que apoya lo que digo: http://losimpuestos.com.mx/calculo-ieps/

-Pero tambien este otro: http://sifec.mx/group/grupocontabilidad ... e=activity que me dejo algunas dudas, pero a lo que entiendo por muchas otros foros que he leido y link sobre este tema, es que en el caso de los combustibles (y creo tambien de la cerveza) el IVA no se calcula sobre el IEPS (impuestos en cascada), pero en el caso de alcoholes, tabacos y todo lo dema que genera IEPS si se calcula el IVA sobre el IEPS.

No se, tambien cheque este foro antes de dar de alta el tema, creo que no se habla de este caso especifico (combustibles)


-Extra: Por cierto el IEPS en el caso de los combustibles no se maneja por tasa porcentual, sino que es una cantidad definida, por ejemplo 0.36 por litro en el caso de Magna, pero yo calcule a cuanto equivale el .36 en el precio actual del combustible para asi poner la tasa de 4.83%

El ValidaCFD en la portada tiene esta nota al respecto :

*Nota acerca de las facturas de combustibles.
Debido a que en las facturas de combustible se "esconde" un IEPS que se suma al SubTotal el ValidaCFD no tiene forma de verificar el importe de los impuestos trasladados y marca un error, si este es el caso (factura de gasolina y error en los impuestos segun el ValidaCFD) le recomiendo validar manualmente la suma de impuestos, subtotal y total de acuerdo a la legislacion al respecto

Ok, entiendo entonces que en este caso no se pueden validar los impuestos, gracias.

Jesus Castelo escribió:Ok, entiendo entonces que en este caso no se pueden validar los impuestos, gracias.

Es correcto, hay varios casos en los que no se pueden validar los impuestos, otro caso muy comun es cuando hay articulos en la misma factura que llevan tasas de IVA distinto, como no hay un indicador que "me diga" cuales son a tasa "A" y cuales a tasa "B" entonces no es posible validar esa parte.

Si de hecho esa es otra de las dudas que tengo, no se porque el SAT hace estas cosas, no seria mas facil poner los impuestos por concepto? y en impuestos solo un total de cada tipo de impuesto?. Pero bueno, hay que adecuarse a lo que señale la autoridad.