Suma de los importes diferentes al subtotal

[smendoza]

Que tal

Tengo una duda referente a la suma de los importes, sucede que un cliente (refaccionaria), necesita emitir un concepto que ellos nombran como "core", en las refaccionarias es muy común que cuando compras algo el precio es "a cambio" de la pieza que vas a cambiar, ejemplo:

Compras una bateria de auto, te dan precio de 550.00 si es a cambio, y si no te cobran el "Core" de supongamos 150.00

Entonces, actualmente en su facturación lo hacen de la siguiente manera:

Cantidad: 1
Concepto: Bateria de Auto
Precio unitario: 550.00
Importe: 550.00


y referente a los subotales:

Core: 150.00 (este solo aparece en la representación impresa)
Subtotal: 700.00 (asi aparecen en el XML)
Iva: 112.00 (asi aparecen en el XML)
Total: 812.00 (asi aparecen en el XML)

En el xml las cantidades estan igual que en el PDF, pero la suma de los importes difiere del subtotal.

Preguntas: Esto es correcto? hay alguna reglamentación al respecto ? la suma de los importes puede diferir del subtotal?

Agradezco su ayuda de antemano

[Pakunn]

Hola, primero que nada vamos a dar un vistazo de lo que dice el anexo20 del SAT respecto al subtotal:
subTotal
Descripción Atributo requerido para representar la suma de los importes antes de descuentos e impuestos.
Uso requerido
Tipo Especial t_Importe
El Subtotal no puede ser mayor a la suma de los importes, este tipo de acciones de agregar cargos antes del subtotal era muy común en la facturación pre impresa antes de la factura electrónica.
Ese concepto que llamas "core" debe ser aplicado como tal, como un concepto mas de la factura dando por resultado 2 líneas de detalles con su cantidad, descripción, precio e importe.
El detalle aquí y lo que están tratando de evitar es que ese concepto genere mas IVA del que tienen contemplado, entonces aquí ya entras a un tema fiscal y comercial, ya que debes de encontrar el balance ideal entre el precio de la bateria y el core para que no aumente el IVA.
Cabe señalar que el único archivo original de la factura electrónica es el xml y no el formato impreso, por lo tanto si tienes un dato vital en la factura impresa que no esté en el xml estás incurriendo en una falta, y en una auditoría este tipo detalles es muy delicado.
Espero haberte ayudado un poco en tu duda, la verdad es un tema amplio pero merece la pena analizarlo dada la importancia del mismo.
Saludos.

[smendoza]

Que tal

Antes que nada gracias por contestar.

El iva si lo estan aplicando bien, aplican el IVA correspondiente a la suma de los importes mas el core, asi que por ese lado no hay problema.
Se que el anexo 20 dice que tiene que ser la suma de los importes, pero incluso los PAC no realizan ese tipo de validaciones al timbrar (por eso mi duda de que tan correcto es).

Muchas gracias por ayudarme con esta polemica situacion , yo tambien creo que lo mas correcto es que lo agreguen como un concepto mas y se quitan de problemas.

[RickAlanis]

Solo como comentario (a lo mejor para mi mismo):
El "core" es una palabra del inglés que, para el caso de las baterías de auto, es el núcleo de la batería, que es valioso porque se puede reciclar. En muchas partes donde venden baterías te "toman" la usada a razón de 150 pesos. Imagínate cuánto les darán a ellos.

Por otro lado, es imperativo que el subtotal incluya el núcleo o "core" como un concepto.
Por supuesto, hay complicaciones. Hay lugares que te dicen que te toman la batería usada en 150 pesos. Otros te dicen que si no la traes, te cobran el "core" por 150.
La "maña" aquí es que los que llevan la batería vieja y les venden en 550 la batería, no la registran en sus inventarios, mientras que las que te venden sin que lleves la batería vieja sí la descontarán de inventarios.

Saludos.