Impuestos exentos en el nodo de impuestos/traslados

[rsb_serrato]

En la última actualización a la guía de llenado el SAT agregó una pequeña nota dentro del nodo impuestos/traslados:

En el caso de que sólo existan conceptos en el CFDI con un TipoFactor exento, este nodo no debe existir

Me parece que hizo esto porque el campo TasaOCuota es obligatorio y en el caso de los impuestos exentos no hay tasa o cuota. Con esto me queda una pequeña duda

¿Qué pasa si en una factura hay tanto impuestos no exentos como exentos? Por ahora, si se incluyen impuestos exentos y no exentos el xml es incorrecto porque el impuesto exento debe llevar tasa o cuota y si se trata de poner la tasa o cuota "0.000000", el sat devuelve el error CFDI33193.

Me parece que por ahora lo mejor será omitir todos los impuestos exentos en el nodo impuestos/traslados

[crono81]

Ayer platicaba con un compañero, precisamente de eso, el estaba haciendo pruebas, en una de las cuales iba un importe de impuesto en cero, el pac regresó error, lo que hicimos, por el momento, cuando vaya un importe en cero en impuestos, no incluir el nodo, tanto a nivel documento como a nivel detalle.

[figarogdl]

Me parece que por ahora lo mejor será omitir todos los impuestos exentos en el nodo impuestos/traslados

No está explicito, pero al parecer así debe ser, al menos en mis pruebas de esa forma no marcó error el PAC.

Confunde, porque entonces para que demonios pusieron el atributo TipoFactor="Exento"

cuando vaya un importe en cero en impuestos, no incluir el nodo, tanto a nivel documento como a nivel detalle

NOTA: No es lo mismo un impuesto en cero que un impuesto en exento. Por ejemplo el Agua lleva Iva tasa 0% y el nodo debería ser:

Código: Seleccionar todo

<cfdi:Traslado Impuesto="002" TipoFactor="Tasa" TasaOCuota="0.0000" Importe="0.00" />

[Hugo Galindo]

Comentando este tema con mi contador me explica que tampoco es lo mismo cuando se dice que un artículo no causa un determinado impuesto que cuando es excento del mismo, y que contablemente se manejan diferente.

Entonces no se debe incluir un determinado impuesto en el caso de que el concepto no lo cause, pero si el concepto sí lo causa sólo que es excento o tasa cero en ambos casos deben expresarse en la documentación, y por lo tanto en la factura.

En este caso estaría mal el PAC si no acepta en el XML conceptos con impuesto tasa cero o exentos.

Saludos.

Edito (Solo para dejar claro): No es lo mismo excento que tasa cero.

[crono81]

En un inicio en entorno de pruebas edicom no permitía impuestos con tasa cero, luego ya en estas fechas, por algún cambio que hizo el sat, el pac ya permite impuestos tasa cero

[figarogdl]

¿Y en el caso del Impuesto IVA Exento? ¿permite el nodo?

En pruebas Ecodex no permite tener esto:

Código: Seleccionar todo

<cfdi:Conceptos>
    <cfdi:Concepto ClaveProdServ="72111100" Cantidad="1.000000" ClaveUnidad="A9" Descripcion="Servicios de construcción" ValorUnitario="60000.00" Importe="60000.00">
      <cfdi:Impuestos>
        <cfdi:Traslados>
          <cfdi:Traslado Base="60000.00" Impuesto="002" TipoFactor="Exento" />
        </cfdi:Traslados>
      </cfdi:Impuestos>
    </cfdi:Concepto>
 </cfdi:Conceptos>
 

Si omitimos por completo el Nodo de Impuestos sí lo timbra.

Código: Seleccionar todo

  <cfdi:Conceptos>
    <cfdi:Concepto ClaveProdServ="72111100" Cantidad="1.000000" ClaveUnidad="A9" Descripcion="Servicios de construcción" ValorUnitario="60000.00" Importe="60000.00">
    </cfdi:Concepto>
</cfdi:Conceptos>